SOC 2 合規性清單 – 審計要求說明。在本文裡，我們將說明 SOC 2 合規性、其準則、其重要性以及您可能想知道的任何其他內容。
在數位時代，駭客攻擊和資料外洩事件的日益增加令人擔憂，讓人不禁對服務提供方的安全合規性提出疑問。因此，資訊安全是今日 IT 組織最大的關切之一，而 SOC 2 正是解決這個問題的關鍵！
我們現在就來看看 SOC 2 合規性清單和審計要求說明吧。
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什麼是 SOC 2 合規性？
首先，SOC 是服務組織控管的縮寫。
相應地，SOC 2 是服務組織的合規標準，說明它們該如何保護客戶的資料和隱私。遵守 SOC 2 標準代表服務組織具有強大的安全態勢，有助於它們贏得客戶的忠誠。
SOC 2 標準依賴於信任服務標準，即安全性、保密性、隱私、可用性和流程完整性。
然而，SOC 2 標準可能對每個組織都是獨特的，取決於其獨特的業務實踐。每個組織都可以制定符合一個或多個信任服務標準的控制措施，以贏得客戶的信任。
此外，SOC 2 報告將為客戶、利益相關者、供應商和業務合作夥伴提供更深入的洞察，了解服務機構/提供者如何使用有效的控制措施管理客戶數據。基本上，它基於政策、溝通、流程和監控的原則。
SOC 報告類型
本文全都是關於 SOC 2 報告，但總共有三種類型的 SOC 報告，如下所述：
- SOC 1：精心為向其顧客提供財務報告服務的組織開發。
- SOC 2：這個安全標準是為了擁有與信息安全相關風險和關注的組織而設計的。基於信任服務標準，任何服務提供商/公司都可以使用它來向其潛在客戶保證。
- SOC 3：也基於信任服務標準。然而，SOC 3 的細節不如 SOC 2。
總之，SOC 1 和 SOC 2 都有兩個子類別，即 Type I 和 Type II。
接下來是 SOC 2 合規檢查表 – 審計要求解釋有關合規類型的談話。
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SOC 2 合規類型
- 第一型審核和報告詳細說明服務機構的內部數據安全控制系統是否遵守相關的信任原則。這類審計是在特定日期、特定時間執行的。
為了符合SOC 2第二型，第三方審計師，通常是持牌的注冊會計師事務所將審查您公司的以下政策和實踐：
- 軟件：審查系統的操作軟件和程序。
- 基礎設施：系統的硬件和物理組件
- 程序：手動和自動程序參與系統運營。
- 人：分配給系統不同操作的個人的相關性。
數據： 系統收集、使用、存儲和披露的信息。
- 資料: 系統所收集、使用、儲存及揭露的資訊。
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信託服務標準（TSC）
例如，如果您的公司完全不涉及支付或交易，則沒有必要僅僅為了它而在您的SOC 2報告中涵蓋“處理完整性”標準。只需遵守“安全性”標準，並根據您的利益相關者和客戶的風險相關關注事項添加其他相關的TSC。
以下是五個主要信託服務標準:
1. 安全性
服務提供商/組織必須採取有效措施，保護計算和數據系統免受未授權的訪問，無論是邏輯上還是 physicall。
此外，這些系統必須防禦任何可能導致敏感數據被未授权披露和破壞的風險，這可能影響企業滿足其商業目標的能力。主要的是，它絕對不能影響系統或數據的可用性、隱私、保密性和處理完整性。
最常見SOC 2安全控制項要审视的是仅限授權人員在環境中的邏輯訪問。另外，還會分析其他因素，例如：
- MFA (多因素身份驗證)。
- 密碼複雜性。
- 分支保護法規。
- 防火墙。
2. 可用性
服務系統在達成協議的 operational use 情況下，可供使用。同時，這個標準要求組織記錄 BCP (商業持續計劃) 和 DR (災難恢復) 計劃和行动。它通常還涉及測試備份和恢復系統的性能。
3. 保密性
因此，根據安全協議，機密數據、組織數據以及客戶數據都是安全的。這包括B2B關係以及從一個企業到另一個企業的機密數據共享。
4. 處理完整性
它涉及系統處理得到適當授權、精確、有效、及時和完整。同樣地，這適用於處理交易或支付的服務組織。處理或計算中最微小的錯誤可能直接影響客戶的關鍵程序或財務。
5. 隱私
收集、使用、存儲、保留、披露和處置客戶的“個人信息”以滿足其業務目標的公司必須遵守行業隱私原則。顯然，CICA（加拿大特許會計師協會）和AICPA（美國註冊會計師協會）制定了這些原則。
SOC 2合規性檢查清單
到目前為止，我們已經理解“安全性”是SOC 2合規性的基石，所有其他TSC都依賴於這個廣泛的保護傘。
以下是一個簡單的SOC 2合規性檢查表，包含所有系統控制以涵蓋安全標準：
1. 存取控制：對數據和資產實施的物理和邏輯限制，以防止未經授權的個人訪問它們。
2. 系統操作：對當前運行的操作進行監控的控制。識別並解決業務流程中的任何漏洞。
3. 變更管理：受控的流程，以安全地管理對IT基礎設施、系統和流程進行的任何更改，並保護免受未經授權的修改。
4. 風險緩解：安全措施和行動計劃，以幫助組織檢測風險；應對並緩解這些風險，同時不干擾其他業務流程。
無論如何，SOC 2合規標準並不規定服務組織應該做什麼和不應該做什麼。此外，企業可以自由選擇其相關控制措施來涵蓋特定的安全原則。
SOC 2審計要求
SOC 2審計過程涉及初步準備和最終執行。此外，SOC 2審計程序的一些主要要求包括：
審計準備
在聘請會計師事務所為您的服務組織進行SOC 2審計之前，請確保執行一些步驟。
1. 定義審計範圍和目標
確保識別並解決客戶組織的關注點和與風險相關的問題。反過來，這將幫助您選擇並在審計範圍內包括相關控制措施。
如果您不確定應該選擇哪些TSC（信任服務標準）來為您的服務進行評估，可以向審計師尋求幫助。有了明確的範圍和審計路線圖，您將能夠開始編制政策文件。
2. 編制程序和政策文件
SOC 2 Type II是一個長期的過程，可能需要超過3或6個月。因此，需要根據TSC準確且全面地記錄信息安全政策。審計師將使用這些政策來相應地評估控制措施。
文檔編制過程可能會根據所選擇的控制措施和原則而耗時。同樣地，增加負責文檔編制的團隊規模可以加速整個過程。
3. 進行準備度評估測試
此外，對照您編制的政策進行差距分析測試，以確定您的組織對SOC 2審計的準備程度。
將此評估視為一個預備考試。分析和評估您自己的實踐、框架和政策有助於提前識別任何風險。
最終執行SOC 2審計
一旦準備階段結束，會計師事務所將根據SOC 2清單執行審計：
- 審查審計範圍：會計師與您討論審計範圍以確保清晰度，並確保雙方在同一頁面上。
- 制定專案計劃： CPA審計師制定行動計劃並傳達計劃完成的預計時間表。
- 測試控制措施： 考慮到審計範圍，審計師深入分析並測試選定的控制措施，以檢查其運作效率是否達到最佳。
- 記錄結果： 審計師記錄對控制措施的評估及其結果。
- 最終交付審計報告： CPA審計師發布最終審計報告，其中包括他們對組織資訊安全管理的意見。
SOC 2合規的最佳實踐
為SOC 2審計做準備必須涉及一個具有強大的技術和行政措施的戰略計劃，以簡化整個過程。準備充分的組織可能會面臨更少的挑戰，並且更快地獲得SOC 2認證。
以下是在準備SOC 2審計時應採用的最佳實踐：
1. 建立管理政策
標準作業程序（SOPs）和更新的管理政策是建立您的安全原則的兩個基本要素。
這些政策必須與您的組織工作流程、基礎設施、員工結構、技術和日常活動緊密對齊。重要的是，您的團隊必須清楚地理解這些政策。
儘管如此，安全政策決定了如何在您的IT環境中應用安全控制以維護客戶數據的隱私和安全。這些政策必須涵蓋不同領域的標準安全程序，例如：
- 災難恢復（DR）：明確定義戰略性的DR和備份標準，並解釋您如何執行、管理和測試它們。
- 系統存取：定義您如何授權、撤銷或限制對敏感數據的存取。
- 事件回應：確定您如何檢測、報告、分析和解決安全事件。
- 風險評估和分析：定義您如何評估、管理和解決安全相關風險。
- 安全角色：根據個人的職位定義如何分配角色和職責。
確保及時審查和更新這些政策，因為您的組織流程會改變或演進。審計師會將這些政策與您的安全控制措施對照，以審查其有效性。
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2. 創建技術安全控制
在考慮安全政策的同時，確保在您的IT基礎設施中建立強大的技術安全控制。這些安全控制圍繞著各種領域，例如：
- 加密。
- 防火牆和網絡。
- 訪問控制。
- 備份。
- 異常警報。
- IDS（入侵檢測系統）。
- 詳細審計日誌記錄。
- 漏洞掃描。
3. 文件記錄
收集所有相關信息、證據和材料，這些有助於加速SOC 2審計過程。然後，將以下文件收集在一個地方：
- 行政安全政策。
- 雲端和基礎設施相關的協議、聲明和認證包括：
- SOC 2 報告。
2. BAA（業務合作夥伴協議）。
3. SLAs（服務水平協議）。
- 所有與第三方供應商相關的文件，如合同和協議。
- 與技術安全控制相關的文件。
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為什麼SOC 2合規是必要的？
提供給客戶組織服務的服務組織，如PaaS和SaaS，必須遵守SOC 2標準。
為什麼？因為，SOC 2審計和報告是對利益相關者、客戶和其他所有相關實體的保證，表明您的內部控制政策和實踐嚴格遵守AICPA指南。
同樣，這樣的獨立報告也證實了組織的安全性，能夠保護客戶數據。
誰進行SOC 2審計？
AICPA規範SOC 2審計和報告，這些程序由來自許可會計師事務所的第三方審計師進行。只有這樣，服務組織才能獲得官方認證。
該會計師事務所必須專精於資訊安全，並且必須透過完全獨立於所涉服務提供者來確保客觀性。
這些會計師事務所可以聘請非會計師的第三方顧問，該顧問在資訊安全方面具有專業知識，以協助審計過程。然而，最終的報告將由會計師單獨發布。
感謝您閱讀SOC 2合規性檢查清單 – 審計要求解釋。我們將總結。
SOC2合規性檢查清單審計要求解釋總結
A ‘passed’ SOC 2 audit report confirms that a service organization is abiding by best security practices when handling clients’ personal and sensitive data. When a CPA firm has a negative opinion on an audit report, it may provide a qualified or adverse opinion for correction.
Source:
https://infrasos.com/soc-2-compliance-checklist-audit-requirements-explained/