SOC 2合规性检查表 – 审计要求解释。在本文中，我们将解释SOC 2合规性、其标准、其重要性以及您想要了解的任何事情。
所以，让我们从SOC 2合规性检查表 – 审计要求解释开始。
SOC 2合规性是什么？
首先，SOC代表服务组织控制。
同样，SOC 2是服务组织的合规性标准，阐明了它们应该如何保护客户的 data 和隐私。合规性SOC 2标准意味着服务组织有强大的安全姿态，这会引导他们赢得忠诚的客户。
SOC 2标准依赖于可信服务标准，即安全、机密性、隐私、可用性和流程完整性。
然而，SOC 2标准可能因组织而异，取决于它们独特的业务实践。每个组织都可以制定符合一个或多个可信服务标准的控制措施，以赢得客户的信任。
此外，SOC 2报告将为客户、利益相关者、供应商和业务伙伴提供更深入的了解，了解服务组织/提供商如何使用有效的控制措施管理客户数据。基本上，它基于政策、沟通、流程和监控原则。
SOC报告的类型
本文讨论的是SOC 2报告，但总共有三种类型的SOC报告，如下所述：
- SOC 1：专门为向其顾客提供财务报告服务的组织精心制定。
- SOC 2：这个安全标准是为了那些与信息安全相关的风险和关切而设计的。基于信任服务准则，任何服务提供商/公司都可以使用它来消除潜在客户的共同顾虑。
- SOC 3：也基于TSC。然而，SOC 3的细节不如SOC 2那么详细。
总的来说，SOC 1和SOC 2都有两个子类，即类型 I 和类型 II。
接下来是 SOC 2合规检查表 – 审计要求解释，谈论合规类型。
SOC 2合规类型
有两种主要类型的 SOC 2审计 和报告 – 类型 I 和类型 II：
- 类型 I 审计和报告详细说明服务组织的内部数据安全控制系统是否符合相关的信任原则。这种类型的审计在特定日期、特定时刻执行。
- 类型 II 审计和报告解释了组织的控制系统和活动是否具有最佳的运营效率。因此，这种类型的审计在长时间内进行，可以持续 3 到 12 个月。审计员进行渗透测试，以审查和评估服务提供商如何处理各种数据安全风险。同样，与类型 I 相比，类型 II 审计报告更具洞察力。
要使组织符合 SOC 2 类型 II 的要求，第三方审计员，通常是持有许可证的注册会计师事务所，将审查您公司的以下政策和实践：
- 软件：审查系统的操作软件和程序。
- 基础设施：系统的硬件和物理组件。
- 程序：系统操作涉及的手动和自动化程序。
- 人员：分配给系统不同操作的个体的相关性。
数据： 系统收集、使用、存储和披露的信息。
- 数据：系统收集、使用、存储和披露的信息。
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信任服务标准（TSC）
例如，如果您的公司根本不涉及支付或交易，那么就没有必要为了它而在您的SOC 2报告中涵盖“处理完整性”标准。只需遵守“安全”标准，并根据您的利益相关者和客户的风险相关关切添加其他相关的TSC。
以下是五大信任服务标准：
1. 安全
服务提供商/组织必须采取有效措施，保护计算和数据系统免受未经授权的访问，包括逻辑和物理访问。
此外，这些系统必须防止任何可能破坏和未经授权披露敏感数据的行为，这可能会影响企业实现其业务目标的能力。主要的是，它不能以任何方式损害系统或数据的可用性、隐私、机密性和处理完整性。
要审查的最常见的SOC 2安全控制是逻辑访问仅限于授权人员在环境内。此外，还会分析其他因素，例如：
- 多因素身份验证（MFA）。
- 密码复杂性。
- 分行保护规定。
- 防火墙。
2. 可用性
系统可按照约定的方式可用、运行。同时，这个标准要求组织编制业务连续性计划（BCP）和灾难恢复（DR）计划和措施的文件。它通常还涉及测试备份和恢复系统的性能。
3. 保密性
因此，根据安全协议，机密数据、组织数据以及客户数据都是安全的。这涵盖了B2B关系以及从一个企业到另一个企业的机密数据的共享。
4. 处理完整性
它涉及系统处理的授权、准确、有效、及时和完整。同样，这也适用于处理交易或支付的服务组织。处理或计算中的最小错误可能直接影响客户的关键程序或财务。
5. 隐私
收集、使用、存储、保留、披露和丢弃客户“个人信息”以满足其业务目标的公司必须遵守行业隐私原则。显然，CICA（加拿大特许会计师协会）和AICPA（美国注册会计师协会）制定了这些原则。
SOC 2合规性检查表
到目前为止，我们已经了解到，“安全”是SOC 2合规性的基石，所有其他TSC都依赖于这个广泛的保护伞。
以下是一个简单的SOC 2合规性检查表，包括所有的系统控制以涵盖安全标准：
1. 访问控制：对数据和资产施加的物理和逻辑限制，以防止未经授权的个人访问它们。
2. 系统操作：监控当前运行的操作的控制。识别并解决业务流程中的任何漏洞。
3. 变更管理：安全管理对IT基础设施、系统和流程进行的任何变更的受控过程，并保护它们免受未经授权的修改。
4. 风险缓解：安全措施和行动计划，帮助组织检测风险；及时响应并减轻风险，同时不干扰其他业务流程。
SOC 2合规标准并不规定服务组织必须做什么或不做什么。此外，企业可以自由选择相关的控制措施来覆盖特定的安全原则。
SOC 2审计要求
SOC 2审计流程包括初步准备和最终执行。此外，SOC 2审计程序的一些关键要求如下：
准备审计
在聘请会计师事务所为您的服务组织进行SOC 2审计之前，请确保完成以下步骤。
1. 确定审计范围和目标
确保识别并解决客户组织关心的问题和与风险相关的问题。这将帮助您选择并在审计范围内包括相关的控制措施。
如果您不确定应该选择哪些TSC（信托服务标准）来为您的服务进行审计，可以向审计师寻求帮助。有了明确范围和审计路线图，您将能够着手制定政策文件。
2. 记录程序和政策
SOC 2 Type II是一个长期过程，可能需要3个月或更长时间。因此，需要根据TSC准确全面地记录信息安全政策。实际上，审计师将使用这些政策来相应地评估控制措施。
根据所选控制和原则，文档化过程可能非常耗时。同样，必须增加参与文档化工作的团队规模，以加快整个过程。
3. 进行准备情况评估测试
此外，对您的文档化政策进行差距分析测试，以确定您的组织对SOC 2审计的准备程度。
将此评估视为一次预考。分析和评估您自己的实践、框架和政策有助于您提前识别任何风险。
SOC 2审计的最终执行
一旦准备阶段结束，会计师事务所将根据SOC 2检查清单执行审计：
- 审查审计范围：会计师与您讨论审计的范围，以确保双方都清楚并保持一致。
- 制定项目计划：CPA审计师制定行动计划，并传达计划的预计完成时间。
- 测试控制：在审计范围的指导下，审计师深入分析并测试选定的控制措施，以检查其运营效率是否达到最佳。
- 记录结果：审计师记录对控制措施的评估及其结果。
- 最终交付审计报告：CPA审计师发布最终审计报告，其中包括他们对组织信息安全管理的意见。
SOC 2合规的最佳实践
为SOC 2审计做准备必须涉及一个包含强大技术和行政措施的战略计划，以简化整个过程。准备充分的组织可能会面临更少的挑战，并更快地获得SOC 2认证。
以下是在准备SOC 2审计时应采用的最佳实践：
1. 制定管理政策
SOPs（标准操作程序）和更新的管理政策是建立您的安全原则的两个基本要素。
这些政策必须与您的组织工作流程、基础设施、员工结构、技术和日常活动紧密对齐。重要的是，您的团队必须清楚地理解这些政策。
然而，安全政策决定了如何在您的IT环境中部署安全控制以保持客户数据的隐私和安全。这些政策必须涵盖不同领域的标准安全程序，例如：
- 灾难恢复（DR）：明确制定战略性的DR和备份标准，并解释您如何执行、管理和测试它们。
- 系统访问：定义您如何授权、撤销或限制对敏感数据的访问。
- 事件响应：确定您如何检测、报告、分析和解决安全事件。
- 风险评估和分析：定义您如何评估、管理和解决安全相关风险。
- 安全角色：根据个人的职位定义如何分配角色和职责。
确保及时审查和更新这些政策，因为您的组织流程会发生变化或发展。审计师会根据您的安全控制措施检查这些政策，以评估它们的效果。
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2. 创建技术安全控制
在考虑安全政策的情况下，确保在您的IT基础设施中设置了强大的技术安全控制。这些安全控制围绕各个领域创建，例如：
- 加密。
- 防火墙和网络。
- 访问控制。
- 备份。
- 异常警报。
- IDS（入侵检测系统）。
- 详细审计日志记录。
- 漏洞扫描。
3. 文档
收集所有相关信息、证据和材料，以帮助加快SOC 2审计过程。然后，将以下文档收集到一个地方：
- 行政安全政策。
- 云和基础设施相关的协议、证明和认证，包括：
- SOC 2报告。
2. BAA（业务关联方协议）。
3. SLAs（服务级别协议）。
- 所有与第三方供应商相关的文件，如合同和协议。
- 与技术安全控制相关的文件。
另请阅读获取Office 365密码报告
为什么SOC 2合规性是必要的？
提供服务给客户端组织的服务组织，如PaaS和SaaS，必须遵守SOC 2标准。
为什么？因为，SOC 2审计和报告向利益相关者、客户和其他所有相关实体保证，您的内部控制政策和实践严格遵守AICPA指南。
同样，这样的独立报告也确认了组织在保护客户数据方面是安全的。
谁进行SOC 2审计？
AICPA监管SOC 2审计和报告，这些程序由持牌会计师事务所的第三方审计师执行。只有这样，服务组织才能获得官方认证。
会计师事务所必须在信息安全方面具有专业知识，并且必须通过完全独立于所涉及的服务提供商来确保客观性。
这些会计师事务所可以聘请非注册会计师、第三方咨询顾问，该顾问在信息安全方面具有专业知识，以协助审计过程。但是，最终的报告将仅由注册会计师发布。
感谢您阅读SOC 2合规性检查清单 – 审计要求解释。我们将结束。
SOC2合规性检查清单审计要求解释结论
总之，SOC 2是帮助服务公司确定他们用来保护客户数据的安全性框架之一。
A ‘passed’ SOC 2 audit report confirms that a service organization is abiding by best security practices when handling clients’ personal and sensitive data. When a CPA firm has a negative opinion on an audit report, it may provide a qualified or adverse opinion for correction.
Source:
https://infrasos.com/soc-2-compliance-checklist-audit-requirements-explained/