Ten eerste heeft het Amerikaanse Congres de Sarbanes-Oxley Act (SOX) uitgegeven om het publiek te beschermen tegen frauduleuze praktijken door bedrijven. In 2002 heeft de invoering van SOX de transparantie in financiële verslaglegging vergroot en een intern controlesysteem voor bedrijven geïntroduceerd.
Maar komt dit ten goede aan uw bedrijven of zakenhuizen, of is het alleen voor de veiligheid van het publiek? Nou, het is ook een slimme zakelijke praktijk om gegevens van bedrijven te beschermen.
Door de toegang tot interne financiële systemen te beperken, kunnen bedrijven het risico op gegevensdiefstal of cyberaanvallen verminderen. Maar dat is niet alles.
U moet veel weten over SOX financiële en cybersecurity controles, SOX naleving, en auditvereisten.
Zullen we beginnen met dit artikelblog over SOX Compliance Checklist – Audit Requirements Explained (Best Practice).
Geschiedenis van de SOX Act
Al met al helpt het begrijpen van de geschiedenis van de wet om een solide basis te leggen voor een betere duidelijkheid. Het federale wetgevende orgaan heeft de SOX-wet geïntroduceerd vanwege financiële schandalen. In feite richt het zich op de noodzaak van controle over financiële verslaggevingspraktijken in bedrijven.
Vertegenwoordiger Michael G. Oxley en Senator Paul Sarbanes schreven de wet om verschillende veelbesproken bedrijfsincidenten aan te pakken.
Als gevolg hiervan bevat de SOX-wet 11 titels. Zoals hieronder te zien is, behandelt het aanvullende verantwoordelijkheden van de bedrijfsraad tot strafrechtelijke sancties.
De Securities and Exchange Commission (SEC) behandelt de uitvoering en handhaving van de vereisten. Een ander belangrijk punt is dat het ook de onafhankelijkheid van de accountant, interne controlebeoordelingen, bedrijfsbestuur en verbeterde financiële openbaarmaking omvat.
Verschillende landen, zoals Canada, Zuid-Afrika, Duitsland, Australië, Frankrijk, India en Japan, India, Frankrijk, enz., hebben hun eigen SOX-regelgeving geïmplementeerd.
Is SOX Compliance Van Toepassing Op Uw Bedrijf?
Bovendien is SOX van toepassing op elke enkele aan de beurs genoteerde onderneming in de Verenigde Staten. Ook op alle dochterondernemingen en buitenlandse aan de beurs genoteerde ondernemingen in de Verenigde Staten.
Zeker, de wet regelt ook de accountantskantoren die verantwoordelijk zijn voor de audit van de ondernemingen die onder SOX vallen naleving.
Tegelijkertijd hoeven particuliere ondernemingen, non-profits en goede doelen niet aan alle SOX vereisten te voldoen.
Echter, particuliere organisaties die financiële gegevens vernietigen of vervalsen, kunnen aansprakelijk zijn voor straffen onder bepaalde SOX-tekst.
Daarom moeten particuliere ondernemingen die van plan zijn om een IPO te doen, zich voorbereiden op het naleven van SOX. Hier is de nalevingschecklist die u moet volgen.
SOX Nalevingschecklist
Op dit moment is SOX-naleving zeer belangrijk voor het beschermen van uw bedrijfsgegevens en het behoud van de integriteit van uw financiële transacties. De effectieve manier om naleving te verzekeren, is door een checklist van de wet te volgen.
Hieronder vindt u een SOX-checklist met maatregelen die u kunt nemen om uw bedrijf te laten voldoen aan de nalevingsvereisten.
1. Analyse en verzamel gegevens van beveiligingssystemen
Ten eerste moet je systemen implementeren om je beveiliging en nalevingsmaatregelen te valideren en te testen. Dit moet het hele jaar door robuust zijn. Daarnaast moeten er processen en systemen zijn die gegevens verzamelen over beveiligings incidenten, inbreuken en verdachte activiteit.
Gelijkwaardig, gebruik verschillende software om systemactiviteitsgegevens te rapporteren en te verzamelen. Op deze manier kunnen je team SOX-nalevingskwesties proactief aanpakken.
2. Implementeer tracking van beveiligingsinbreuken
Ogenblikkelijk, installeer krachtige detectiesoftware. Dat is om verdachte activiteiten op systemen die betrekking hebben op SOX-naleving te identificeren en te ontleed.
Vanaf nu zou de software bedreigingen in real-time moeten beoordelen, detecteren en documenteren. Ook stuurt het gedetailleerde rapporten naar je incidentmanagementsysteem voor snelle actie.
3. Geef auditors toegang tot beveiligingssysteem
Continue communicatie met SOX-auditors helpt je enorm. Bovendien is dit het aspect dat bedrijven die slagen in SOX-naleving gemeen hebben.
Evenzo, bied toegang en beperkte controle aan je auditors over je beveiligingssoftware, protocollen en systemen. Bijvoorbeeld, helpt het bij het oplossen van problemen en het diagnosticeren van werking. Bovendien helpt het bij het identificeren van verbeteringsmogelijkheden.
4. Geef beveiligingsincidenten door aan auditors
De volgende nalevingscontrole is het installeren van systemen om beveiligingsinbreuken te documenteren en detecteren. Dankzij die systemen wordt de SOX-auditor onmiddellijk gewaarschuwd over het incident. Bovendien minimaliseert het het negeren van bedreigingen en stelt het uw auditors in staat om snel problemen aan te pakken.
Zo kan een dataclassificatie-engine bijvoorbeeld helpen bepalen welke gegevens moeten worden beschermd en u waarschuwen voor inbreuk of compromittering.
5. Technische problemen melden aan auditors
Om aan te tonen in punt 6, hebben we het over het trainen van uw IT-afdeling om technische problemen die zijn geïdentificeerd in de beveiligingsmaatregelen aan uw auditors te communiceren.
Stel ook systemen in die netwerkfunctionaliteit en bestandsintegriteit kunnen testen. Om uit te leggen, is het ideaal of het detecteren van problemen. Bovendien zorgt het ervoor dat de systemen goed zijn in het documenteren en bekendmaken van beveiligingsincidenten aan uw auditors.
6. Voorkom datamanipulatie
Daarnaast is het nodig om software te installeren om verdachte inlogpogingen bij te houden en gegevensinbreuken te voorkomen. Vooral belangrijk voor zakelijke databases met gevoelige financiële documenten.
Zorg ervoor dat uw gevoelige gegevens niet toegankelijk of wijzigbaar zijn om te voldoen aan SOX-naleving. Met aandacht voor het gebruik van software voor bescherming van de privacy voor verbeterde beveiliging en betere resultaten.
7. Documenteer activiteitstimelines
Bovendien, integreer systemen om activiteits-timestamp op transacties en gerelateerde gegevens op te nemen volgens de SOX-richtlijnen.
Vergeet niet om de gegevens te versleutelen op een veilige locatie of database om manipulatie te voorkomen. Echt waar, activiteitsdocumentatie is essentieel om ervoor te zorgen dat de juiste informatie gemakkelijk toegankelijk is tijdens uw SOX-audit.
8. Installeer toegangstraceringcontroles
Zonder twijfel, implementeer software die gegevens en berichten ontvangt van digitale bronnen. Bijvoorbeeld FTP, databases en computerbestanden. De controles moeten externe entiteiten identificeren en volgen die proberen en binnendringen om uw gegevens te manipuleren.
Beroepsmatige cybersecurity-tracering en visualisatiegereedschappen, zoals DatAdvantage, helpentoegangcontroles in de gaten te houden in de toekomst.
9. Zorg ervoor dat verdedigingssystemen werken
Tot slot, installeer verschillende systemen om rapporten naar de auditors te sturen via e-mail. Of gebruik andere middelen voor dagelijkse communicatie.
Vergeet niet om de auditors’ systemen toegang te geven om gegevens te bekijken zonder wijzigingen aan te brengen. Bovendien, evalueer voortdurend of de beschermende software werkt door samen te werken met uw IT-afdeling en SOX-auditors.
Verbetering van uw Active Directory & Azure AD-naleving
Probeer ons uit gratis, Toegang tot alle functies. – Meer dan 200 AD-rapporttemplates beschikbaar. Pas eenvoudig uw eigen AD-rapporten aan.
Wat zijn de SOX-nalevingsvereisten?
Om te voldoen aan SOX-regelgeving, moet u jaarlijks uw financiële overzichten controleren. Het financiële onderzoek heeft tot doel de integriteit van uw gegevensverwerkingsprocessen en verschillende financiële overzichten te bevestigen.
Als beursgenoteerd bedrijf moet u bewijs leveren van interne SOX-controles. Dat is om te zorgen dat gegevensbeveiliging en nauwkeurige financiële rapportage aanwezig zijn. De meest essentiële SOX-nalevingsvereisten zijn 302, 409, 802, 404 en 906.
Onthoud, naleving wordt belangrijker als uw organisatie betrokken is bij gegevensbescherming.
Belangrijkste nalevingsvereisten
Volg alstublieft onze richtlijnen voor de belangrijkste nalevingsvereisten.
1. Sectie 302: Corporate Responsibility voor Financiële Rapporten
Beursgenoteerde bedrijven moeten regelmatig interne controlestructuren en financiële overzichten bij de SEC indienen.
Sectie 302 bepaalt ook dat de CEO en CFO verantwoordelijk zijn voor de documentatie, nauwkeurigheid en indiening van de financiële rapporten. Zij zijn ook verantwoordelijk voor het delen van de interne controlestructuur met de SEC.
Het bestuur moet ook interne SOX-controls instellen en onderhouden. Ze moeten ook de controles valideren binnen 90 dagen voordat het rapport wordt verwerkt.
2. Sectie 404: Managementevaluatie van interne controles
Sectie 404 is een ingewikkeld, betwist en duur onderdeel van de SOX-nalevingsvereisten. Daarom vereist het jaarlijkse financiële rapporten. Hierin staan interne controleverslagen waarin wordt benadrukt dat het management de interne controlestructuur beheert.
Ook moet het rapport een beoordeling door het management bevatten van het succes van de controlestructuur. U moet de tekortkomingen rapporteren en een onafhankelijke accountant registreren om de juistheid van de verklaring van het bedrijfsmanagement te bevestigen.
De interne boekhoudkundige controles en controlestructuur moeten aanwezig zijn, operationeel en effectief.
Zowel het management als de accountant moeten hun beoordeling uitvoeren in een risicobeoordeling van bovenaf. Het vereist dat het management de beoordeling en bewijsmateriaal baseert op risico’s.
3. Sectie 802: Strafrechtelijke sancties voor het wijzigen van documenten
Deze sectie legt straffen op tot 20 jaar gevangenisstraf voor het vernietigen, wijzigen, verminken of verbergen van documenten.
Sectie 802 legt straffen op voor het vervalsen van financiële verslagen of tastbare objecten met de bedoeling juridische onderzoeken te belemmeren, te hinderen of te beïnvloeden.
Het legt 10 jaar gevangenisstraf op aan een accountant of auditor die de vereisten voor het onderhoud van alle audits schendt.
4. Sectie 806: Klokkenluidersregeling Sarbanes Oxley
Sectie 806 richt zich op de openbaarmaking van bedrijfsfraude. Het beschermt ook werknemers van beursgenoteerde bedrijven of dochterondernemingen die hun illegale activiteiten melden.
Het stelt het Amerikaanse ministerie van Arbeid in staat klokkenluiders te beschermen tegen werkgevers die wraak nemen. Bovendien stelt de sectie het ministerie van Justitie verder in staat degenen die verantwoordelijk zijn voor de vergelding te vervolgen.
5. Sectie 409: Real-Time Uitgever Openbaarmakingen
Sectie 409 zegt dat bedrijven regelmatig alle materiële veranderingen in financiële operaties of omstandigheden moeten openbaren. Zo beschermt sectie 409 de belangen van investeerders en ook het publiek.
6. Sectie 906: Bedrijfsverantwoordelijkheid voor Financiële Rapporten
De sectie definieert de straf voor het certificeren van een frauduleus of misleidend financieel rapport. Dit kan leiden tot $5 miljoen aan boetes en tot 20 jaar gevangenisstraf.
Ook Lezen Voer Actieve Directory OU Rapporten uit
Volgens de SOX-nalevingscontrolelijst – Auditvereisten uitgelegd (Best Practice) is het volgende om de voordelen van het implementeren van de nalevingsvereisten te leren.
Voordelen van SOX-naleving
SOX-naleving kan uw bedrijf helpen de gegevensbeveiliging te verbeteren terwijl het het vertrouwen van het publiek in de zakenwereld herstelt.
Het kan je ook helpen om kapitaal aan te trekken zodra je de financiële rapportage reguleert. Bedrijven die zich houden aan SOX-naleving kunnen effectief beveiligingsdreigingen detecteren en erop reageren. Hierdoor minimaliseren ze de kans op gegevenslekken.
Enkele voordelen zijn onder meer:
Zonder twijfel kunnen SOX-conforme bedrijven meer voorspelbare financiën rapporteren en eenvoudig toegang krijgen tot kapitaalmarkten. Of je nu rapporten produceert voor accountants, investeerders of toezichthouders, je rapportagemogelijkheden kunnen verbeteren met SOX.
2. Verbeterde cyberbeveiliging
Door SOX te implementeren, ben je beschermd tegen cyberaanvallen en de gevolgen van een gegevenslek. Eerlijk gezegd zijn gegevenslekken moeilijk te herstellen en te beheren. Bedrijven herstellen nooit volledig van de schade die aan hun bedrijf is toegebracht.
De beveiligingscontroles die SOX vereist, zullen het potentieel van een kwaadwillende hack of dreiging verminderen.
3. Financieel beheer
SOX biedt het kader voor jouw bedrijf om je financiële gegevens beter te beheren. Het biedt voordelen voor meerdere aspecten van je bedrijf. ISO 27001-naleving in overeenstemming met SOX kan nauwkeurige en efficiënte financiële rapportage bevorderen.
4. Betere samenwerking
SOX-naleving kan je helpen een hecht intern team op te bouwen en de communicatie tussen afdelingen te verbeteren.
Natuurlijk biedt het ook verbeterde interfunctionele communicatie en samenwerking. Je kunt profiteren van de voordelen van een bedrijfsbreed programma zoals SOX en de beste resultaten voor je organisatie behalen.
Zorg ervoor dat uw Office 365-gebruikers SOX-compliant zijn
Probeer ons uit voor Gratis, toegang tot alle functies. – 200+ AD-rapportagetemplates beschikbaar. Maak gemakkelijk uw eigen AD-rapporten aan.
Wat zijn de SOX-auditvereisten?
De SOX-wet vereist dat uw financiële verslagen een Rapportage Inrichting Beheersmiddelen bevatten. Het benadrukt dat de financiële gegevens van een bedrijf accuraat en nauwkeurig zijn. De rapporten geven ook aan dat er voldoende controles zijn om de financiële gegevens te beschermen.
Een externe SOX-auditor kan u helpen bij het beoordelen van beleid, controles en procedures tijdens een sectie 404-audit.
De auditor kan uw personeel ondervragen om te bevestigen dat hun taken overeenkomen met hun functiebeschrijving. Auditors kunnen analyseren of uw personeel de vereiste training heeft om financiële informatie veilig te benaderen.
Met name vereisen SOX-secties 404, 302 en 409 de volgende parameters en voorwaarden:
- Inlogactiviteit (geslaagd en mislukt)
- Gebruikersactiviteit
- Informatie-toegang
- Interne controles
- Database activiteit
SOX-controle vereist interne controles en procedures om te controleren met behulp van een controlemodel zoals COBIT. Monitoring systemen en logbestanden verzameling moeten een controlelijn van toegang en activiteit bieden voor gevoelige bedrijfsinformatie.
A review of your business’s internal controls is the largest component of a SOX compliance audit. Internal controls include IT assets like network hardware, computers, and electronic equipment that financial data passes through.
A SOX IT audit includes:
Gegevensbackup
Houd backupsystemen aan om uw gevoelige gegevens te beschermen. Datacenters met backupgegevens zijn ook onderworpen aan SOX-conformiteitsvereisten in vergelijking met degenen die op locatie worden gehost.
Wijzigingsbeheer
Het betreft het IT-departementproces voor het toevoegen gebruikers en computers, het bijwerken en installeren van software, en het aanbrengen van wijzigingen in databases. Houdt bij wat er is gewijzigd, wanneer en door wie.
IT-beveiliging
Zorg ervoor dat controles zijn aangebracht om gegevensinbreuken te voorkomen en dat er middelen zijn om incidenten te herstellen. Investeer in apparatuur en diensten die uw financiële database zullen controleren en beschermen.
Toegangscontroles
Het verwijst naar elektronische of fysieke controles die onbevoegde gebruikers ervan weerhouden om gevoelige financiële informatie te benaderen. Dit omvat het bewaren van datacentra en servers op beveiligde locaties, het implementeren van effectieve wachtwoordcontroles en het volgen van andere maatregelen.
Bedankt voor het lezen van SOX Compliance Checklist – Auditvereisten uitgelegd (Best Practice). We zullen afsluiten.
SOX Compliance Checklist – Auditvereisten uitgelegd Conclusie
Samenvattend is SOX-compliance een uitstekende manier om uw gegevensbescherming te verbeteren en uw kansen op een gegevensbreuk te minimaliseren.
U moet uw beveiliging effectief op het Beschermingsmodel en Data Centric Audit afstemmen om SOX te voldoen. Het model vereist dat bedrijven hun gevoelige gegevenslocatie begrijpen, wie er toegang toe heeft en hoe gebruikers ermee omgaan.
Voldoen aan de SOX-wet, vermijd juridische problemen en versterk uw gegevensbescherming.
Source:
https://infrasos.com/sox-compliance-checklist-audit-requirements-explained-best-practice/