רשימת עמידה SOX – דרישות בדיקת רווחה (שיטות מומלצות). בפוסט הזה, נציג את SOX ונסביר על עמידת SOX ודרישות בדיקה.
למעלה כל, הקונגרס של ארצות הברית הפיק את חוק סרבאנס-אוקסלי (SOX) כדי למנוע פרקטיקות מרמה בחברות. ב-2002, החלטת החוק הגדילה את שקיפות הדיווחים הפיננסיים והכניסה מערכת פנימית של בדיקות ואיזון לתוך החברה.
אך האם זה מועיל לחברות שלך או לבתי עסק, או שזה רק לבטיחות הציבור? ובכן, זה גם שיטת ניהול עסקים חכמה לשמירה על נתונים לחברות.
הגבלת הגישה למערכות פיננסיות פנימיות מאפשרת לחברות להפחית את הסיכון של גניבת נתונים או התקפות סייבר. אבל זה לא הכול.
עליך להבין הרבה על בקרות פיננסיות וסייבר ועליך לעמוד בדרישות עמידת SOX ובדיקה.
האם נתחיל את מאמר זה על רשימת עמידת SOX – דרישות בדיקת רווחה (שיטות מומלצות).
היסטוריה של חוק SOX
בגדול, הבנת ההיסטוריה של החוק עוזרת להקים בסיס יציב לבירור טוב יותר. למעשה, החוק הפדרלי הציג את חוק SOX בשל סקנדלים פיננסיים. בסיסית, הוא מכסה את הצורך בשליטה על פרקטיקות דיווח פיננסיות בתאגידים.
נציג מייקל G. אוקסלי וחבר הסנאט פול סרבנס כתבו את החוק כדי לטפל בכמה אירועים קורפורטיביים גלויים.
כתוצאה מכך, החוק SOX מכיל 11 כותרות. כפי שניתן לראות למטה, הוא מכסה אחריות בוני תאגידים נוספת לעונשים פליליים.
ועמותת הניירות והבורסה (SEC) טופלת את היישום ואת האכיפה של הדרישות. נקודה מרכזית נוספת היא שהוא גם מכסה אודיטור עצמאות, הערכת בקרת פנים, ממשל תאגידי, וחשיפה פיננסית משופרת.
מדינות שונות, כמו קנדה, דרום אפריקה, גרמניה, אוסטרליה, צרפת, הודו, ויפן, הוטיבו את התקנות ה-SOX שלהם.
האם תאגיד שלך חייב בהתאמת SOX?
בנוסף, SOX חל על כל חברה מסחרית ציבורית בארצות הברית. כמו כן על כל השבטים המשניים והחברות המסחריות הציבוריות הזרות בארצות הברית.
בהחלט, החוק גם מסדר על חברות החשבונאות האחראיות לבדיקת החברות הנתונות ל SOX תאימות.
בו זמנית, החברות הפרטיות, הלא-רווחיות והארגונים הצדקה אינם חייבים לעמוד בכל SOX הדרישות.
עם זאת, ארגונים פרטיים המשמידים או משקרים מידע כספי יכולים להיות נטועים לקנסים תחת כמה שפה של SOX.
כתוצאה מכך, חברות פרטיות המתכננות IPO צריכות להתכונן לעמוד בתאימות SOX. הנה רשימת התאימות שעליך לעקוב אחריה.
רשימת התאימות SOX
ברגעים אלו, התאימות SOX היא חשובה מאוד להגנת מידע העסק שלך ולשמירה על שלמות העיסקאות הכספיות שלך. הדרך היעילה להבטיח התאימות היא על ידי עקיבה אחר רשימת מהלכים של החוק.
להלן רשימת SOX עם צעדים שאפשר לנקוט כדי ליישר את העסק שלך עם דרישות התאימות.
1. נתוני מערכת אבטחה נלקחים וננתחים
קודם כל, עליך ליישם מערכות לאימות ובדיקת האבטחה וההתאמה שלך, והמדיניות הנהלית. חייב להיות חזק כל השנה. כמו כן, יש להכין תהליכים ומערכות שמאספות נתונים בנוגע לאירועים אבטחה, הפרות ופעילות חשודה בסביבה של אבטחה.
באופן שווה, השתמש בתוכנות שונות לדוחות ואיסוף נתוני פעילות מערכת. בתוצאה זו, זה מאפשר לצוות שלך להתייחס לנושאי התאמה SOX באופן יזום.
2. יישום מעקב אחר הפרת אבטחה
מיד, התקין תוכנת גילוי חזקה. כדי לזהות ולנתח פעילות חשודה במערכות הרלוונטיות להתאמה SOX.
מעתה ואילך, התוכנה צריכה להעריך, לגלות ולתעד איומים בזמן אמת. כמו כן, היא שולחת דוחות מפורטים דוחות למערכת הניהול שלך לפעולה מהירה.
3. נגיש לבודקים גישה למערכת ההגנה
תקשורת מתמידה עם בודקי SOX עוזרת לך מאוד. כמו כן, זהו ההיבט שחברות המצליחות בהתאמה SOX באופן משותף.
באופן דומה, ספק גישה ושליטה מוגבלת לבודקיך על תוכנת ההגנה שלך, פרוטוקולים ומערכות. למשל, זה עוזר להם לפתור בעיות ולאבחן בעיות פעילות. כמו כן, זה עוזר בזיהוי הזדמנויות לשיפור.
4. חשף אירועי אבטחה לבודקים
הבדיקה הבאה לכולנות היא להתקין מערכות לתיעוד וגילוי פריצות באבטחה. תודה לכך, זה מתרעה מיידית את הבוחן של SOX לגבי האירוע. וכן, זה מפחית את הפספוס של איומים ומאפשר לבוחניכם לטפל בנושאים במהירות.
לדוגמה, מנוע מיון נתונים יכול לעזור לקבוע אילו נתונים להגן עליהם ולהתריע לך לגבי פריצה או פגיעה.
5. דווח על קשיים טכניים לבוחנים
כדי להדגים בנקודה 6, אנו מדברים על הכשרת מחלקת ה-IT שלך לתקשר עם קשיים טכניים שנגלו ב-הגנות האבטחה לבוחניך.
כמו כן, קבע מערכות שיכולות לבדוק את תפקוד הרשת ואינטגריות הקבצים. כדי להסביר, זה אידאלי לגילוי בעיות. בנוסף, זה מוודא שהמערכות טובות בתיעוד וחשיפת אירועי אבטחה לבוחניך.
6. למנוע עיסוק בנתונים
מה שחשוב יותר, יש צורך להתקין תוכנה לעקוב אחר רשימות כניסה חשודות ולמנוע פריצות נתונים. במיוחד חשוב למאגרי נתונים עסקיים המכילים רגישים מסמכים כספיים.
הקפד שהנתונים הרגישים שלך אינם נגישים או ניתנים לשינוי כדי לעמוד בתקנות ההתאמה של SOX. עם תשומת לב לשימוש בתוכנת הגנת פרטיות נתונים לשיפור אבטחה ותוצאות טובות יותר.
7. צירוף זמנים פעילות תיעודיים
מה שחוסר עוד, אנא משלב מערכות לרשום תאריכים פעילות על עסקאות ונתונים קשורים על פי הנחיות SOX.
זכור להצפין את הנתונים במיקום או במסד נתונים מאובטחים כדי לעקוף עיסוק בהפרת זהות. באמת לדבר, תיעוד פעילות הוא חיוני כדי להבטיח שמידע נכון יהיה נגיש בקלות במהלך התיק SOX שלך.
8. התקן בקרת מעקב אחר גישה
בלי ספק, אנא יישום תוכנה שמקבלת נתונים והודעות ממקורות דיגיטליים. לדוגמה FTP, מסדי נתונים וקבצי מחשב. הבקרות צריכות לזהות ולעקוב אחר ישויות חיצוניות שמנסות וחוטפות לעיסוק בהפרת זהות של הנתונים שלך.
כלי מעקב והמחשה בתחום ביטחון מידע מקצועיים, כמו DatAdvantage, עוזריםלנטרבקרת גישה מעבר לכך.
9. הבטחת מערכות הגנה פועלות
לבסוף, התקן מערכות שונות לשלוח דוחות לבוחרים באימייל. או בשיטות אחרות לתקשורת יום יומית.
אל תשכח להעניק למערכות הבוחרים גישה לצפייה בנתונים ללא שינוי. כמו כן, בדוק באופן קבוע אם תוכנת ההגנה פועלת על ידי שיתוף פעולה עם מחלקת ה-IT שלך ובוחרי SOX.
שפר את התאמתך של Active Directory & Azure AD
נסו אותנו בחינם, גישה לכל התכונות. – ישנם 200+ תבניות דוחות AD זמינות. אפשר להתאים אישית בקלות את הדוחות שלכם.
מהן דרישות ההתאמה לSOX?
על מנת להתאים לחוקים של SOX, עליכם לבצע ביקורת שנתית של הדוחות הכספיים שלכם. מטרת הביקורת הכספית היא לאמת את משמעותיות תהליכי טיפול בנתונים ודוחות כספיים שונים.
כחברה ציבורית, עליכם לספק הוכחה לשליטה הפנימית של SOX. זה כדי להבטיח ביטחון נתונים ודיווח כספי מדויק. הדרישות החשובות ביותר של התאמה לSOX הן 302, 409, 802, 404, ו-906.
זכרו, ההתאמה הופכת לחשובה יותר אם הארגון שלכם מעריך הגנת נתונים.
דרישות ההתאמה החשובות ביותר
אנא עקבו אחר ההנחיות שלנו לגבי הדרישות החשובות ביותר של ההתאמה.
1. סעיף 302: אחריות החברה לדוחות כספיים
חברות ציבוריות חייבות להגיש מבנים של שליטה פנימית ודוחות כספיים באופן תדיר ל-SEC.
סעיף 302 מציין גם שה-CEO וה-CFO חייבים להתעסק עם תיעוד, דיוק, והגשה של דוחות כספיים. הם גם אחראיים לשתף במבנה השליטה הפנימית עם ה-SEC.
בנוסף, על קציני הממשלה להקים ולשמור על שליטה פנימית של SOX. עליהם גם לאמת את השליטות תוך 90 ימים לפני עיבוד הדוח.
2. קטע 404: הערכת המנהל על שליטות פנימיות
קטע 404 הוא חלק מורכב, מתוחזק, ויקר של דרישות ההתאמה של SOX. לכן, נדרשים דוחות פיננסיים שנתיים. בהם יש דוח שליטה פנימי, המדגיש שהמנהל טופל במבנה שליטה פנימי.
כמו כן, הדוח צריך לכלול הערכה מצד המנהל על הצלחת מבנה השליטה. עליך לדווח על החסרונות ולרשום רב-עדים עצמאי כדי להעיד על דיוק התעודה של הניהול של החברה.
השליטה הפנימית בחשבונאות ומבנה השליטה חייבים להיות במקום, תפקידיים, ויעילים.
גם המנהל והרב-עד חייבים לבצע את ההערכה שלהם בהערכת סיכון ממעלה למטה. זה דורש מהמנהל לבסס את ההערכה והראיות שנאספו על סיכון.
3. קטע 802: ענייני ענישה פלילית על שינוי מסמכים
הקטע מייבא עניינים של עד 20 שנה מאסירות עבור השמדת מסמכים, שינוי, חיתוך, או הסתרת מסמכים.
הקטע 802 מייבא ענייני ענישה על פיית רשומות פיננסיות או עצמים חמישיים עם התכוונה לפרוך, לחסום, או להשפיע על חקירות משפטיות.
הוא מייבא ענייני 10 שנים מאסירות עבור חשבן או רב-עד שמפר את הדרישות של שמירת כל הבדיקות.
4. קטע 806: חושפן של סרבאנס אוקסלי
הקטע 806 מתמקד בחשיפת הונאה עסקית. הוא מגן גם על עובדי חברות ציבוריות או בתי סניפים שמדווחים על פעילויותם הלא חוקיות.
זה מאפשר למשרד העבודה של ארצות הברית להגן על חוסמי השרירות מפני מעצירה של המעסיקים. גם, הקטע מאפשר למשרד המשפטים לתבוע את אלה שאחראים לנקמה.
5. קטע 409: חשיפות מפיק זמן אמית
הקטע 409 אומר, שחברות חייבות לחשוף באופן קבוע שינויים חומריים בפעילות כלכלית או במצבם. לכן, קטע 409 מגן על ענייני המשקים של המשקיעים וגם הציבור.
6. קטע 906: אחריות תאגידית על דוחות כספיים
הקטע מגדיר את הענישה הפלילית על אישור דוח כספי מזוייף או מטעה. זה יכול לגרום לקנס של 5 מיליון דולר ועד 20 שנה מאסר.
הבא עם רשימת הסדר המתאימה לניתוח דרישות האודיט של SOX – הסבר דרישות האודיט (מומלץ) הוא ללמוד את היתרונות של הטמעת דרישות ההתאמה.
יתרונות של התאמת SOX
התאמת SOX יכולה לעזור לחברתך לשפר אבטחת נתונים בזמן שמשיבה את האמון העסקי הציבורי.
חלק מהיתרונות כוללים:
ללא ספק, חברות הנאמנות לדרישות SOX יכולות לדווח על פיננסים יותר צפויים ולגשת בקלות לשווקי ההון. בלי קשר אם מייצרות דוחות לרואים, משקיעים או לרשויות, היכולות שלך לדיווח יכולות לשפר עם SOX.
2. בטיחות סייבר משופרת
על ידי הטמעת SOX, אתה מוגן מתקיפות סייבר ומהתוצאות של הפרת נתונים. לדברי אמת, הפרות נתונים קשות לתיקון ולניהול. אולם, החברות אף פעם לא מתאוששות מהנזק שגורם לעסק שלהן.
השליטונות האבטחה ש-SOX דורשת יפחיתו את הפוטנציאל לפריצה רעה או איום.
3. אחריות פיננסית
SOX מספקת את המסגרת לחברתך לנהל עוד יותר טוב את רשומותיה הפיננסיות. היא מועילה במספר רב של נושאים בחברתך. עמידת ISO 27001 בהתאם ל-SOX יכולה לקדם דיווח פיננסי מדויק ויעיל.
4. שיתוף פעולה טוב יותר
הציית לדרישות של SOX יכולה לעזור לך לבנות צוות פנימי קוהסיבי ולשפר את התקשורת בין המחלקות.
ללא ספק, היא מציעה גם שיפור בתקשורת ובשיתוף פעולה חוצות פונקציונלי. תוכל להנות מיתרונות של תוכנית עסקית ברחבי החברה כמו SOX ולקבל את התוצאות הטובות ביותר עבור הארגון שלך.
תוודא שהמשתמשים שלך ב-Office 365 מקיימים את התקנות SOX
תנסה אותנו ב-חינם, גישה לכל התכונות. – 200+ תבניות דוחות AD זמינות. להתאים בקלות את הדוחות שלך באופן עצמי.
מהם דרישות הבדיקה SOX?
חוק SOX דורש שהדוחות הכספיים שלך יכללו דו"ח של בקרות פנימיות. הוא מדגיש שנתוני החשבון של חברה מדויקים ומדויקים. הדוחות גם מראים שיש בקרות מספיקות להגנת נתוני החשבון.
בודק SOX חיצוני יכול לעזור לך לבדוק מדיניות, בקרות ונהלים במהלך בדיקת סעיף 404.
הבודק יכול לראות רקע עבודה של הצוות שלך כדי לאשר שתפקידיהם תואמים את תיאוריית העבודה. בודקים יכולים לנתח אם לכוח העבודה שלך יש הכשרה הנדרשת לגישה בטוחה למידע כספי.
במיוחד, סעיפי SOX 404, 302 ו-409 דורשים את הפרמטרים והתנאים הבאים:
- פעילות כניסה (מוצלחות וכשלים)
- פעילות משתמש
- גישת מידע
- בקרות פנימיות
- פעילות מסד נתונים
בדיקת SOX דורשת שליטות פנימיות ונהלים לבדיקה באמצעות ממד השליטה כמו COBIT. ניטורמערכות ואיסוף יומנים צריכים לספק שרשרת בדיקה של גישה ופעילות למידע עסקי רגיש.
A review of your business’s internal controls is the largest component of a SOX compliance audit. Internal controls include IT assets like network hardware, computers, and electronic equipment that financial data passes through.
A SOX IT audit includes:
גיבוי נתונים
שמור על מערכות גיבוי כדי להגן על המידע הרגיש שלך. מרכזי נתונים המכילים נתונים גיבוי גם הם כפופים לדרישות SOX בהשוואה לאלו המאוחסנים באופן מקומי.
ניהול שינויים
זה כולל את תהליך המחלקה הטכנולוגית להוספת משתמשים ומחשבים, עדכון והתקנת תוכנה, ושינויים במסדי נתונים. שומר רשימות של מה ששונה, מתי, ומי שינה אותו.
אבטחת מידע
הבטח שישנם שליטות להגן מפני פריצות למידע ויש כלים מוכנים לתיקון תקריות. משקיע בציוד ושירותים שינטרו ויגן על מסד הנתוניםהפיננסי שלך.
שליטה בגישה
זה מתייחס לבקרות אלקטרוניות או פיזיות המונעות ממשתמשים לא מורשים לגשת למידע פיננסי רגיש. זה כולל לשמור על מרכזי נתונים ושרתים במיקומים בטוחים, יישום בקרות סיסמאות יעילות, ואחריות של מדיניות והליך נוספים.
תודה שקראתם את רשימת תאימות SOX – דרישות בדיקה מפורטות (נסיון טוב). נסיים.
תאימות SOX – דרישות בדיקה מפורטות סיום
לסיכום, תאימות SOX היא דרך מצוינת לשפר את השירות של הגנת המידע שלכם ולצמצם את הסיכויים להתקפת מידע.
אתם בעצם צריכים לבנות את האבטחה שלכם על מודל ההגנה ובדיקת מרכז הנתונים כדי לעמוד בתאימות SOX. המודל דורש מהחברות להבין איפה נמצא הנתונים הרגישים שלהם, מי יכול לגשת אליהם, ואיך המשתמשים משתמשים בהם.
עמוד בחוק SOX, הימנעו מצרות משפטיות, והגבירו את האבטחה של המידע שלכם.
Source:
https://infrasos.com/sox-compliance-checklist-audit-requirements-explained-best-practice/